1. Οι αρμόδιες για την αποστολή Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε., παραδίδουν στην αρμόδια Εισαγγελική/Δικαστική Αρχή το φυσικό αρχείο των υποθέσεων του άρθρου 1 της παρούσας. Εκάστη υπόθεση συνοδεύεται κατά περίπτωση με το σύνολο των δεδομένων και στοιχείων (εντύπων και ηλεκτρονικών) που τη διαλαμβάνουν.
Οι υποθέσεις που παραδίδονται από την Α.Α.Δ.Ε. στις αρμόδιες Εισαγγελικές/Δικαστικές Αρχές καταγράφονται σε ηλεκτρονικό αρχείο το οποίο περιλαμβάνει ανά υπόθεση κατ’ ελάχιστο:
- Τον Α.Β.Μ. εκάστης υπόθεσης.
- Την Εισαγγελική/Δικαστική Αρχή προέλευσης εκάστης υπόθεσης.
- Το έτος έκδοσης της παραγγελίας/εντολής/αιτήματος εκάστης υπόθεσης.
- Την επωνυμία ή το ονοματεπώνυμο ανά εμπλεκόμενο πρόσωπο (εφόσον προσδιορίζεται).
- Τον αριθμό φορολογικού μητρώου (Α.Φ.Μ.) (εφόσον προσδιορίζεται). Για τις υποθέσεις που έχουν καταχωρηθεί στο μηχανογραφικό σύστημα της Α.Α.Δ.Ε. "ΟΠΣ Elenxis", πλέον των ανωτέρω, καταγράφεται:
- To ID της υπόθεσης στο "ΟΠΣ Elenxis".
- Το αντικείμενο εργασιών.
- Ο αριθμός εντολής ελέγχου της A.A.Δ.Ε.
- Η ημερομηνία εντολής ελέγχου της Α.Α.Δ.Ε.
- Οι ελεγχόμενες χρήσεις.
2. Για την αποστολή των υποθέσεων συντάσσεται από τις Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε., ανά παραλαμβάνουσα Εισαγγελική/Δικαστική Αρχή, διαβιβαστικό έγγραφο το οποίο συνοδεύεται από το ως άνω ηλεκτρονικό αρχείο, από τα διαθέσιμα δεδομένα και περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον:
- Την Εισαγγελική/Δικαστική Αρχή προορισμού εκάστης υπόθεσης.
- Το πλήθος των επιστρεφόμενων υποθέσεων.
- Το πλήθος των ταυτοποιημένων Α.Φ.Μ. εκάστης υπόθεσης.
- Το πλήθος των μη ταυτοποιημένων Α.Φ.Μ. εκάστης υπόθεσης (εφόσον προσδιορίζεται).
Το διαβιβαστικό έγγραφο, κοινοποιείται στη Διεύθυνση Ελέγχων, στη ΔΙ.Π.Α.Ε.Ε και στον Εισαγγελέα Οικονομικού Εγκλήματος, εάν δεν απευθύνεται σε αυτόν.
3. Για τις παραλαμβάνουσες Εισαγγελικές/Δικαστικές Αρχές οι οποίες βρίσκονται σε μεγάλη απόσταση από τις υπηρεσίες της A.A.Δ.Ε. και δεν υπάρχει η δυνατότητα παράδοσης των σχετικών υποθέσεων, οι τελευταίες δύνανται να αποστέλλουν τις αντίστοιχες υποθέσεις με εμπιστευτικό πρωτόκολλο σε σφραγισμένο φάκελο.
