Αρθρο 2
Ορισμός του πραγματικού δικαιούχου
1. Για τους σκοπούς της παρούσας συμφωνίας, ο όρος «πραγματικός δικαιούχος» καλύπτει κάθε φυσικό πρόσωπο στο οποίο καταβάλλονται τόκοι ή για το οποίο εξασφαλίζεται η πληρωμή τόκων, εκτός από τις περίπτωσης κατά τις οποίες το πρόσωπο αυτό προσκόμισα αποδείξεις ότι οι τόκοι δεν καταβλήθηκαν ή ότι δεν εξασφαλίστηκε η πληρωμή τόκων προς όφελος του, δηλαδή όταν:
α) ενεργεί ως φορέας πληρωμής κατά την έννοια του άρθρου 4β) παρέμβαινα εξ ονόματος φυσικού προσώπου, φορέα που υπόκειται στις διατάξεις της «Ordonnance Souveraine n° 3152 du 19 Mars 1964 instituant un impot sur les benefices*, οργανισμού συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ), οργανισμού ισοδύναμου προς ΟΣΕΚΑ που είναι εγκατεστημένος στην
γ) ενεργεί εξ ονόματος άλλου φυσικού προσώπου που είναι ο πραγματικός δικαιούχος και αποκαλύπτει οτο φορέα πληρωμής τα στοιχεία ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2.
2. Σε περίπτωση που φορέας πληρωμής έχει στη διόθεσή του στοιχεία που οδηγούν στο συμπέρασμα ότι το φυσικό πρόσωπο στο οποίο καταβάλλονται τόκοι ή για το οποίο εξασφαλίζεται η πληρωμή τόκων ενδεχομένως να μην είναι ο πραγματικός δικαιούχος, και στις περιπτώσας που για αυτό το φυσικό πρόσωπο δεν εφαρμόζεται ούτε η παράγραφος 1 στοιχείο α) ούτε η παράγραφος 1 στοιχείο β), ο εν λόγω φορέας πληρωμής λαμβάνει εύλογα μέτρα για να προσδιορίσει την ταυτότητα του πραγματικού δικαιούχου, σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2. Εάν ο φορέας πληρωμής αδυνατεί να προσδιόρισα τον πραγματικό δικαιούχο, το εν λόγω φυσικό πρόσωπο στο οποίο καταβάλλονται τόκοι ή για το οποίο εξασφαλίζεται η πληρωμή τόκων αντιμετωπίζεται ως πραγματικός δικαιούχος.
Στοιχεία ταυτότητας και κατοικία των πραγματικών δικαιούχων
1. Το Πριγκιπάτο του Μονακό υιοθετεί τις αναγκαίες διαδικασίες ώστε να επιτρέπα οτο φορέα πληρωμής να προσδιόριζα τους πραγματικούς δικαιούχους και τον τόπο κατοικίας τους για τους σκοπούς της παρούσας συμφωνίας και να εξασφάλιζα την εφαρμογή αυτών των διαδικασιών.
2. Προς το σκοπό αυτό, οτο πλαίσιο αυτών των διαδικασιών:
α) όσον αφορά τις συμβατικές σχέσας που έχουν συναφθεί πριν από την 1η Ιανουαρίου 2004, ο φορέας πληρωμής προσδιορίζει την ταυτότητα και την κατοικία του πραγματικού δικαιούχου υπό την έννοια του άρθρου 2 σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει, τις οποίες συγκέντρωσε βάσα επίσημου δελτίου ταυτότητας ή βάσα οιουδήποτε αποδακτικού εγγράφου, δηλαδή βάσει επισήμου εγγράφου το οποίο φέρει φωτογραφία του πραγματικού δικαιούχου·
